常宁市2018年财政总决算分析
2018年，我市认真贯彻落实市委经济工作会议精神，努力克服宏观经济下行压力、结构性减税、实体经济效益下滑、刚性支出增长过快、收支矛盾异常突出等诸多因素的影响，积极创新工作思路，扎实推进财税改革，积极履行财政职能，强化财政收支管理，财政运行总体平稳，促进了全市经济社会持续健康发展。
一、2018年财政收支完成情况
1、公共财政收支完成情况
全市一般公共预算收入完成152493万元，比上年增加9485万元，增长6.63%。其中：地方一般预算收入完成95662万元，比上年增加288万元，增长0.3%；上划中央收入完成44153万元，比上年增加7103万元，增长19.17%；其中：上划中央“两税”完成27569万元，比上年增加1538万元，增长5.91%；上划中央企业所得税完成11104万元，比上年增加4410万元，增长65.88%；上划中央个人所得税完成5480万元，比上年增加1464万元，增长36.45%；上划省级收入完成12678万元，比上年增加2094万元，增长19.78%，其中：上划省级增值税完成6889万元，比上年增加385万元，增长5.92%；上划省级企业所得税完2221万元，比上年增加882万元，增长65.87%；上划省级个人所得税完成1096万元，比上年增加293万元，增长36.49%，上划省级环保税完成111万元，上划省级资源税完成515万元，比上年增加494万元，增长2352.38%，上划省级城镇土地使用税完成1846万元，比上年增加6万元，增长0.33%，。
分征收系统完成情况：国税部门完成66403万元，为年度预算的95.82%，比上年增加7685万元，增长13.09%；地税部门完成54524万元，为年度预算的96.50%，比上年增加6651万元，增长13.89%；财政部门完成31566万元，为年度预算的128.84%，比上年减少4851万元，减少13.32%。
全市一般预算支出共完成512003万元，比上年增加125569万元，增长32.49%。其中：
1、一般公共服务48510万元，比上年减少1428万元，减少2.86%；2、国防支出602万元，比上年增加116万元，增长23.87％；3、公共安全支出20841万元，比上年增加1668万元，增长8.7％；4、教育支出100073万元, 比上年增加5415万元，增长5.72％；5、科学技术支出2544万元,比上年减少490万元，减少16.15％；6、文化体育与传媒支出5951万元,比上年减少3502万元，下降37.05％；7、社会保障和就业支出90564万元，比上年增加9605万元，增长11.86％；8、医疗卫生与计划生育支出73127万元，比上年增加633万元，增长0.87％；9、节能环保13668万元,比上年减少8424万元，减少38.13％；10、城乡社区支出35892万元，比上年减少38万元，减少0.11％；11、农林水支出94965万元,比上年增加14035万元，增长17.34%；12、交通运输支出12699万元，比上年减少2562万元，减少16.79%；13、资源勘探信息等支出9352万元,比上年减少7684万元，下降45.10%；14、商业服务业等支出1836万元，比上年减少662万元，下降26.5％；15、国土海洋气象等支出12384万元，比上年增加5932万元，增长91.94％；16、住房保障支出27218万元，比上年增加2646万元，增长10.77%；17、粮油物资储备事务422万元，比上年减少619万元，下降43.08％；18、其他支出980万元，比上年减少127万元，减少11.47％；19、债务付息支出7422万元，比上年减少202万元，下降2.65%。20、金融支出14万元。
2、政府性基金预算收支完成情况
政府性基金收入完成145574万元，比上年增加9474万元，增长6.96%。
政府性基金支出完成52720万元，比上年增加25017万元，增长90.30%。
3、、社会保险基金收支完成情况
2018年，我市社会保险基金收入263792万元，，比上年增加81713万元，增长44.88%。社会保险基金支出200226万元，，比上年增加27749万元，增长16.08%。
4、国有资本经营预算收支完成情况
2018年度，我市国有资本经营总收入12567万元
二、收支平衡情况
1、一般预算收支平衡情况
收入总计=地方一般公共预算收入95662万元+返还性收入7960万元+一般性转移支付收入243178万元+专项转移支付收入101317万元+上年结余收入6519万元+债券转贷收入30936万元+政府性基金调入97000万元+国有资本经营预算收入调入12600万元=595712万元。
支出总计=一般公共预算支出 559460万元+上解上级支出6470万元+债券还本支出13686万元+结转下年支出15556万元=595712万元。
2、基金预算收支平衡
收入总计=本年收入145574万元+上级补助收入4694万元+上年结余4004万元+专项债务转货收入27691=181963万
支出总计=本年支出52720万元+上解支出177万元+调出资金97000万元+年终结余29975万元=181963万元
3、国有资本经营预算收支平衡
收入总计=本年收入12567万元+上级补助收入3万元=126600万
支出总计=本年支出0万元+调出资金12600万元+年终结余60万元=12660万元
4、社会保险基金收支完成情况
收入总计=本年收入263792万元+上年结余97664万元=361456万
支出总计=本年支出200226万元+年终结余161230万元=361456万元
三、地方政府债务情况
2018年期初债务余额为295013万元，其中一般债务244473万元，专项债务50540万元；本年地方政府债务收入为58627万元，其中：一般债务30936万元，专项债务27961万元；本年地方政府债务还本支出10715万元；本年采用其他方式化解的债务本金-7579万元；2018年年末地方政府债务余额为345442万元，其中一般债务267211万元，专项债务78231万元。
三、2018年财政收支情况分析
一是积极组织财政收入。随着宏观经济形势变化，财政收入增长面临空前压力，全市财税部门始终把抓收入增长放在重中之重，大力开展税收清欠，开展纳税评估，抓好国有资源有偿使用等非税收入征管，确保应收尽收。2018年一般预算收入完成152493万元，较上年增加9485万元，增长6.63%。二是调整优化支出结构。坚持勤俭节约的原则不动摇，认真落实中央八项规定，“三公经费”只减不增，降低行政运行成本，坚持改善民生导向，认真落实好上级出台的调资等惠民政策，突出保障教育、文化、社会保障、医疗卫生、保障性住房、“三农”等民生支出的需要，全年民生支出385219万元，占公共财政预算支出的比重达68.86%。三是严防债务风险，核定债务余额限额，建立政府性债务风险预警机制和债务考核问责机制。四是深化财政支出管理改革，加快预算执行进度，盘活财政存量资金，对结余结转资金进行清理。
2018年预算执行情况总体上是好的，但也存在一些不少困难和挑战：一是宏观经济形势复杂多变，中央实行结构性减税和普遍性降费政策等因素影响，财政收入保持平稳持续增长的压力大。二是民生保障范围不断扩大，支出呈刚性增长。三是收支矛盾日益突出，财政赤字难以消化。四是政府性债务偿还压力大，资金调度困难，财政风险加大。这些都需引起高度重视，我们将采取有力措施逐步解决。
